企業傳承接班必修課-適合台灣家族企業的家族治理與傳承模式暨傳承工具應用案例討論

課程目標：
近年來，臺灣高資產人士及家族企業普遍面臨到企業接班及財富傳承議題，然而實務上不少臺灣家族企業的傳承卻因沒有做好事前規劃、有規劃但未確切執行又或者是規劃方向擬定錯誤，導致日後家族成員產生嫌隙、外人介入家族企業經營權紛爭的憾事。因此，在面臨諸多財富傳承的挑戰與風險下，更應及早因應與思考規劃，以妥善傳承家族企業及財富。本課程將從家族治理角度出發，分享介紹現行臺灣高資產人士常見之傳承工具與應用案例討論，以及遺產及贈與稅傳承規劃上之常見疏忽案例，並邀請前臺北國稅局遺贈稅專家曾文湞主任秘書分享其豐富之查核經驗與實務建議。

專業師資群：
王精文 榮譽副校長：國立中興大學榮譽副校長、國立中興大學層峰興學院院長
邱奕賢 所長：博群國際商務法律事務所所長、經濟部中小企業處榮譽律師、上洋產業（6728）、聚賢研發（7631）公司獨立董事
謝明惠 所長：博群會計師事務所所長、鴻海集團子公司GIS-KY(6456)獨立董事、前上市公司85度Ｃ集團美食-KY(2723)財務長暨發言人
曾文湞 主任秘書：前臺北國稅局主任秘書、遺贈稅專家
蘇仁偉 會計師：旭昇聯合會計師事務所會計師、前資誠及安永聯合會計師事務所稅務部經理、12年國稅局稅務員資歷
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課程內容：

上午課程

• 案例一：家族財產傳承
  深入分析兩個成功與失敗的傳承案例：從法律、稅務、信託等多角度進行綜合探討，解析他們的傳承成功或失敗的關鍵因素。

• 主題一：家族資產傳承工具 - 閉鎖性公司
  了解閉鎖性公司在家族傳承中的功能及常見架構，並探討實際應用中的稅務議題。

• 主題二：傳承節稅原則與技巧
  探討家族資產傳承中的節稅策略，並透過失敗案例來分析遺贈稅規劃的常見陷阱和應對方法。

• 主題三：股權規劃與企業結構
  探討境內與境外股權規劃的差異，分享百年家族企業的傳承秘訣，並分析家族企業是否應該上市的關鍵問題。

• 主題四：家族傳承的法律風險
  深入分析家族傳承過程中的法律風險，並透過家族企業傳承案例進行具體分析，了解各類傳承工具的利弊。

• 實戰會診：學員公司虛擬實例
  以學員公司為例，進行實戰會診，分析表面公平但實質不平等的傳承問題。

下午課程

• 案例二：企業家族傳承
  分析兩個成功與失敗的企業家族傳承案例，從法律、稅務、信託的角度綜合討論，提供實務操作中的具體建議。

• 主題一：家族企業借重資本市場力量（IPO）轉型升級
  探討如何利用IPO轉型升級家族企業，進行家族企業發展策略分析。

• 主題二：遺贈稅查核經驗與規劃方略
  分享實務中的遺贈稅查核經驗與合規規劃策略，幫助家族企業避開常見的稅務風險。

• 主題三：家族企業是否應上市？
  深入探討家族企業上市的利弊。

• 主題四：如何善用家族憲章規劃家族傳承？
  介紹家族憲章在家族企業中的應用，幫助家族成員就家族價值、企業文化以及傳承規劃達成共識。

• 實戰會診：學員公司虛擬實例
  針對學員公司的具體情況進行深入分析，提供家族財產與企業傳承規劃建議。

課程特色：

• 成功與失敗案例對照分析：深入剖析知名企業家的家族傳承案例，讓學員從實際經驗中學習。
• 法律、稅務、信託多角度剖析：提供跨領域的專業知識，幫助學員掌握家族財產傳承的全盤規劃。
• 實戰會診：根據學員的企業情況，進行針對性的討論與建議，讓學員能夠將所學應用於實際情境。